Quando você está pensando em teletrabalhar para um emprego em um país diferente - conhecido como telecomutação transfronteiriça - é importante perceber que pode haver diferenças na maneira como cada país cobra impostos. Isso se aplica a países como o Canadá e os Estados Unidos e entre estados e províncias.
Sob o sistema canadense, os impostos são baseados na residência e não na cidadania.
Se você está no Canadá há mais de 183 dias, sua renda, independentemente da fonte, é tributável no Canadá. Há exceções para funcionários do governo.
Nos Estados Unidos, os impostos são baseados em onde você realiza o trabalho e a cidadania. Assim, com base na cidadania, os EUA podem taxar seus cidadãos no Canadá. Onde você executa o trabalho determina questões fiscais nos níveis de estado.
Um tratado tributário está em vigor entre o Canadá e os Estados Unidos. Ele define as circunstâncias para quem tem uma reivindicação sobre imposto de renda e quem deve pagar o respectivo país. Existem disposições para evitar a dupla tributação.
Perguntas e respostas para diferentes cenários de teletrabalho
Q. Eu sou um funcionário do governo dos EUA cujo cônjuge foi transferido temporariamente para o Canadá. Eu estava trabalhando em tempo parcial e agora, para evitar atrasos de trânsito nas passagens de fronteira, fui aprovado para o teletrabalho em tempo integral. Terei que pagar imposto de renda canadense sobre meus ganhos?
UMA. Simplificando, não. Sob o Tratado de Imposto de Renda da United-Canada, os funcionários do governo não são obrigados a pagar impostos ao Canadá. O artigo XIX estabelece que "as remunerações, que não sejam pensões, pagas por um Estado Contratante, por uma subdivisão política ou autoridade local a um cidadão desse Estado, em razão de serviços prestados no desempenho de funções de natureza governamental, só são tributáveis nesse Estado." Estado."
Q. Meu parceiro foi transferido para o Canadá para um projeto de trabalho, e meu empregador me permitirá continuar meu trabalho em capacidade de teletrabalho. Eu vou ocasionalmente fazer viagens ao escritório para reuniões ou outros motivos de trabalho. Eu tenho que pagar imposto de renda canadense? Ainda mantemos uma residência nos Estados Unidos e retornamos nos finais de semana e feriados.
UMA. Essa pessoa não é um funcionário do governo, então essa situação é complicada. Como os impostos canadenses são baseados em residência, você precisa provar que não é residente no Canadá. Uma chave é que você está fazendo viagens para o escritório em casa e isso reforça que você não é um residente. Manter uma residência nos EUA e retornar em intervalos regulares também é sensato. Você deve preencher um formulário que é usado pela Receita do Canadá para determinar seu status de residência. O formulário é "Determinação da Residência NR 74", que você pode baixar e rever para ver o que é necessário.
Q. Eu sou um canadense trabalhando como um contratante independente em uma capacidade de teletrabalho para uma empresa americana. Todo meu trabalho é feito no Canadá. Eu tenho que pagar o IRS?
UMA. Não. Como o sistema tributário americano se baseia em onde o trabalho é realizado, você não paga impostos nos EUA. No entanto, esteja ciente de que, se algum dia viajar para os EUA por até um dia para assuntos relacionados ao trabalho, Responsável pelo pagamento de impostos nos EUA Você deve declarar sua renda no Canadá sobre seus impostos, lembrando-se de convertê-la em fundos canadenses.
Q. Eu sou canadense e moro nos Estados Unidos. Meu empregador está no Canadá e posso usar o teletrabalho para manter meu emprego. Quem eu pago meus impostos?
UMA. A menos que você pretenda desistir de sua cidadania canadense, você ainda paga impostos canadenses sobre sua renda. Você também pode ter que pagar impostos de renda estaduais. Verifique com o estado onde você reside, pois nem todos os estados têm imposto de renda.
Lidar com impostos no teletrabalho transfronteiriço não é fácil e pode ser confuso. Antes de iniciar qualquer empreendimento de teletrabalho transfronteiriço, descubra tudo o que puder sobre as implicações fiscais para seu cenário específico. Entre em contato com um profissional de impostos ou com um escritório fiscal local e explique sua situação.
Você precisa conhecer as implicações fiscais que você enfrenta antes de iniciar o acordo de telecomutação.
